Close

Sisäinen valvonta, riskienhallinta ja sisäinen tarkastus

 

Etteplan Oyj:n sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että yhtiön toiminta on tehokasta ja tuloksellista, informaatio luotettavaa ja että säännöksiä ja toimintaperiaatteita noudatetaan. Tavoitteena on myös liiketoimintaan liittyvien riskien tunnistaminen, arvioiminen ja seuranta. Sisäisen tarkastuksen avulla tehostetaan hallitukselle kuuluvan valvontavelvollisuuden hoitamista.

 

Sisäisen valvonnan toimintaperiaatteet

 

Etteplanin sisäistä valvontaa ohjaavat osakeyhtiölaki ja arvopaperimarkkinalaki ja muut yhtiön toimintaa säätelevät lait ja säännökset, Helsingin Pörssin antamat säännöt ja ohjeistukset sekä Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodi. Ulkoinen valvonta kuuluu yhtiön tilintarkastajille ja viranomaisille.

Etteplanin sisäinen valvonta kattaa yhtiön taloudellisen raportoinnin ja muun toiminnan valvonnan. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa yhtiölle asetettujen tavoitteiden saavuttaminen sekä yhtiön resurssien taloudellinen ja tarkoituksenmukainen käyttö. Sisäisellä valvonnalla pyritään lisäksi varmistamaan muun muassa taloudellisen ja muun tiedon luotettavuus ja oikeellisuus, ulkoisten säännösten ja sisäisten ohjeiden ja menettelytapojen noudattaminen sekä toiminnan ja tiedon riittävä turvaaminen. Sisäisellä valvonnalla varmistetaan myös toimintaa tukevat, tarkoituksenmukaiset ja asianmukaisesti järjestetyt tietotekniset ja manuaaliset järjestelmät.

Sisäistä valvontaa toteuttavat Etteplanilla hallitus, johto ja koko yhtiön henkilökunta. Valvonta jaetaan kolmeen osaan: 1) ennalta ehkäisevä valvonta, 2) päivittäinen valvonta ja 3) jälkikäteisvalvonta. Ennalta ehkäisevää valvontaa on yhtiön arvojen ja yleisten toimintaperiaatteiden määrittäminen. Päivittäiseen valvontaan kuuluvat toiminnan ohjaus ja seuranta toimintajärjestelmineen. Jälkikäteisvalvonta puolestaan käsittää johdon arvioinnit ja tarkistukset, vertailut ja todentamiset, joilla varmistetaan tavoitteiden saavuttaminen ja valvotaan sovittujen toimintaperiaatteiden noudattamista.

 

Riskienhallinnan järjestäminen

 

Riskienhallinta on oleellinen osa Etteplan-konsernin liiketoiminnan ohjausta ja sisäisen valvonnan käytäntöjä. Riskienhallinnan tehtävänä on ennakoida tulevia riskejä, varmistaa tavoitteiden saavuttaminen ja turvata toimintaa muuttuvissa olosuhteissa. Tavoitteena on varmistaa, että yhtiön toiminta on tehokasta ja tuloksellista, tuotettu informaatio on luotettavaa, ja säännöksiä sekä toimintaperiaatteita noudatetaan.

Etteplanin riskienhallinnan keskeisiin toimenpiteisiin kuuluvat ennakoivat toimenpiteet, toiminnan turvaaminen, liiketoiminnalle haitallisten vaikutusten rajaaminen sekä mahdollisuuksien hyödyntäminen. Yhtiön riskienhallinta muodostuu koordinoiduista toimintatavoista, joilla tunnistetaan, arvioidaan, käsitellään ja hallitaan konsernin merkittävimpiä riskialueita järjestelmällisesti ja ennakoivasti.

Etteplanin riskienhallintatyötä johtaa konsernin toimitusjohtaja yhdessä riskienhallinnasta vastaavan johtoryhmän jäsenen kanssa. Konsernin johtoryhmä seuraa liiketoimintayksiköiden merkittäviä riskejä ja valvoo konsernin riskienhallintajärjestelmän ja -käytäntöjen kehittämistä.

Pääasiallinen vastuu riskienhallinnasta on liiketoiminnasta vastaavilla johtajilla. Johtajat vastaavat oman liiketoiminta-alueensa riskienhallinnasta noudattaen konsernin ohjeita. Riskienhallinta varmistaa tuloksen, laadun ja jatkuvuuden.

Liiketoiminnan johtajat raportoivat konsernin johtoryhmälle merkittävistä riskeistä ja yleisistä riskitilanteesta osana kuukausiraportointiaan. Konsernin taloushallinto seuraa ja arvioi liiketoiminta- ja rahoitusriskejä sekä suojautuu niiltä yhteistyössä hallituksen, johtoryhmän ja operatiivisen johdon kanssa.

Hallitus valvoo riskienhallintaa ja hyväksyy yhtiön riskienhallintaperiaatteet. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti riskienhallinnan toimenpiteistä ja suurimmista konsernia koskevista riskeistä.

Riskit ja riskienhallinta on kuvattu yhtiön internetsivuilla osoitteessa www.etteplan.com sekä vuoden 2016 vuosikertomuksessa. Rahoitusriskejä koskevat selvitykset esitetään tarkemmin konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa vuosikertomuksessa 2016.

Risk management chart

 

Sisäinen tarkastus

 

Etteplan-konsernilla ei ole erillistä sisäistä tarkastusta. Hallitus voi palkata ulkopuolisia neuvonantajia suorittamaan valvontaympäristöön tai yhtiön toimintoihin liittyviä arviointeja.

 

Taloudelliseen raportointiprosessiin liittyvien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien pääpiirteittäinen kuvaus

 

Etteplan laatii konsernitilinpäätöksen ja osavuosikatsaukset EU:n hyväksymän kansainvälisen tilinpäätöskäytännön (IFRS), arvopaperimarkkinalain sekä soveltuvin osin Finanssivalvonnan standardien ja Nasdaq Helsinki Oy:n sääntöjen mukaisesti. Etteplanin hallituksen toimintakertomus ja emoyhtiön tilinpäätös laaditaan Suomen kirjanpitolain sekä kirjanpitolautakunnan lausuntojen ja yleisohjeiden mukaisesti.

Etteplan-konserni noudattaa konsernitason kirjanpitoperiaatteita ja -ohjeita, joita sovelletaan kaikkiin konserniyhtiöihin ja joiden mukaan konsernin taloudelliset raportit laaditaan. Yhdessä raportointikalenterin ja aikataulujen kanssa kirjanpitoperiaatteet ja -ohjeet muodostavat perustan oikea-aikaiselle ja täsmälliselle konsernitason raportoinnille. Kaikilta olennaisilta osiltaan Etteplanin toiminnot sijaitsevat Suomessa, Ruotsissa, Kiinassa, Hollannissa ja Puolassa, ja kaikissa maissa on paikalliset kirjanpitoon ja taloudelliseen raportointiin liittyvät organisaatiot ja järjestelmät, joista tiedot raportoidaan konsernille. Alla kuvatut sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmät ja käytännöt on suunniteltu varmistamaan, että yhtiön julkistamat taloudelliset raportit antavat olennaisesti oikeat tiedot yhtiön taloudesta.

Etteplanilla on käytössä konsernin tiedot yhdistelevä järjestelmä. Kirjanpitotiedot siirretään paikallisista kirjanpitojärjestelmistä joko automaattisesti tai käsin, ja niiden oikeellisuutta valvoo konsernin kirjanpitoryhmä. Yhteinen tilikartta muodostaa konserniraportoinnin perustan. Konsernin kirjanpidon, yhdistelytiedot ja julkaistavat taloudelliset raportit laatii keskitetty ryhmä.

 

Sisäisen valvonnan alainen taloudellinen raportointi

 

Sisäisen valvonnan asianmukainen järjestäminen ja valvonta ovat konsernin sisällä toimivan paikallisjohdon vastuulla. Etteplanin hallitus on hyväksynyt sisäisen valvonnan toimintaperiaatteet, jotka on laadittu listayhtiöiden hallinnointikoodin suosituksen 25 mukaisesti. Toimintaperiaatteet sisältävät riskienhallintaprosessin, riskien yhteenvedon, taloudellisen raportoinnin valvonnan tavoitteiden ja yhteisten valvontapisteiden sekä Etteplanin sisäisen valvonnan toimeenpanon ja seurannan vastuiden pääpiirteet.

Taloudellisen raportointiprosessin sisäiset valvontatoimet maa- ja konsernitasolla ovat olleet yhtiön painopistealue vuonna 2009. Tämän jälkeen raportointiprosessit on katselmoitu ja päivitetty vuosittain. Etteplanin taloushallinto on analysoinut prosessiriskit ja määritellyt ulkoista taloudellista raportointiprosessia koskevat valvontatavoitteet. Prosessin olemassa olevat valvontapisteet on dokumentoitu. Nämä valvontapisteet sisältävät mm. tärkeimpien kirjanpitotehtävien täsmäytykset, valtuutukset, analyysit ja eriyttämisen. Työtä on johtanut konsernin talousjohtaja.

Vuosiaikataulunsa mukaan konsernin johtoryhmä pitää kuukausikokouksia, joissa analysoidaan myös yhtiön taloudellista suorituskykyä ja taloudellista raportointia. Ennen näitä kokouksia taloudelliset raportit on analysoitu liiketoimintaryhmätasolla epätarkkuuksien ja virheiden havaitsemiseksi. Konsernitason taloudelliset raportit toimitetaan Etteplanin hallitukselle kuukausittain. Lisäksi hallitus käsittelee ja hyväksyy osavuosikatsaukset sekä vuosittaisen tulosraportin ja tilinpäätöksen.

Etteplanilla ei ole erillistä sisäistä tarkastusta. Hallitus voi palkata ulkopuolisia neuvonantajia suorittamaan valvontaympäristöön tai yhtiön toimintoihin liittyviä arviointeja.

Rahoitusriskien hallinta: Rahoitusriskien_hallinta.pdf

Miksi sijoittaa Etteplaniin

Taloudellista tietoa

5 vuoden historia

Takaisin Taloudellista tietoa -osioon 1 000 euroa, tilikausi 1.1.-31.12. 2016 IFRS 2015 IFRS 2014 IFRS 2013 IFRS 2012 IFRS Liikevaihto 183 938 141 143 131 916 128 647 134 479 Liikevaihdon muutos, % 30,3 7,0 -1,9 -4,3 12,6 Operatiivinen liikevoitto 12 071 9 540 7 394 6 280 9 297 % liikevaihdosta 6,6 6,8 5,6 4,9 6,9 Liikevoitto (EBIT) 10 131 8 594 7 856 6 366 8 715 % liikevaihdosta 5,5 6,1 6,0 4,9 6,5 Tulos ennen veroja ja määraysvallattomien omistajien osuutta 9 441 7 933 7 168 5 672 7 542 % liikevaihdosta 5,1 5,6 5,4 4,4 5,6 Tilikauden tulos 7 604 6 189 6 147 4 390 5 585 Oman pääoman tuotto, % 17,4 19,5 22,7 17,5 24,8 ROCE, % 14,8 17,4 17,8 14,6 20,4 Omavaraisuusaste, % 40,0 37,8 39,5 35,9 32,4 Bruttoinvestoinnit 34 269 9 867 3 565 2 344 9 508 % liikevaihdosta 18,6 7,0 2,7 1,8 7,1 Nettovelkaantumisaste, % 55,9 41,6 56,5 73,4 62,8 Henkilöstö keskimäärin 2 407 1 948 1 813 1 736 1 756 Henkilöstö kauden lopussa 2 545 2 074 1 859 1 728 1 776 Palkat ja palkkiot 129 172 101 452 94 367 70 363 70 571   Takaisin Taloudellista tietoa -osioon Lue lisää

Konsernin laaja tuloslaskelma

Takaisin Taloudellista tietoa -osioon EUR 1 000 Liite 1.1.-31.12.2016   1.1.-31.12.2015   Liikevaihto 7 183 938   141 143   Liiketoiminnan muut tuotot 9 517   309   Materiaalit ja palvelut 12 -13 893   -7 918   Henkilöstökulut 13 -129 172   -101 452   Liiketoiminnan muut kulut   -26 440   -20 384   Poistot 20, 21 -4 818   -3 104   Liikevoitto (EBIT)   10 131 5,5% 8 594 6,1% Rahoitustuotot 15 555   589   Rahoituskulut 16 -1 245   -1 251   Voitto ennen veroja   9 441   7 933   Tuloverot 18 -1 838   -1 744   Tilikauden voitto   7 604   6 189   Muut laajan tuloksen erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteiseksi           Ulkomaisen tytäryhtiön nettosijoituksen suojaus 4.1.1 103   -41   Muuntoerot   -1 157   650   Käyvän arvon muutos myytävissä olevat sijoitukset   -7   43   Verot eristä, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteiseksi 18 -19   0   Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen   -1 080   652   Tilikauden laaja tulos yhteensä   6 524   6 841               Tilikauden tuloksen jakautuminen           Emoyhtiön omistajille   7 436   6 122   Määräysvallattomille omistajille   168   67       7 604   6 189   Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen           Emoyhtiön omistajille   6 356   6 779   Määräysvallattomille omistajille   168   62       6 524   6 841   Emoyhtiön osakkeenomistajille tilikauden tuloksesta laskettu osakekohtainen tulos           Laimentamaton osakekohtainen tulos, EUR 19 0,33   0,28*   Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos, EUR 19 0,33   0,28*   *Vertailukauden osakekohtaiset tulokset ovat osakeantioikaistuja. Osakeantikerroin oli 1,050 Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. Takaisin Taloudellista tietoa -osioon Lue lisää

Konsernitase

Takaisin Taloudellista tietoa -osioon (EUR 1 000 ) Liite 31/12/2016 31/12/2015 VARAT       Pitkäaikaiset varat       Aineelliset hyödykkeet 20 2 910 2 179 Liikearvo 21 58 128 42 734 Muut aineettomat hyödykkeet 21 18 036 9 418 Myytävissä olevat sijoitukset 22 680 687 Muut pitkäaikaiset saamiset 36 41 54 Laskennalliset verosaamiset 35 365 161 Pitkäaikaiset varat yhteensä   80 159 55 232         Lyhytaikaiset varat       Vaihto-omaisuus 24 255 0 Myyntisaamiset ja muut saamiset 25 49 180 28 296 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset 26 139 177 Rahavarat 27 4 750 8 807 Lyhytaikaiset varat yhteensä   54 324 37 281 VARAT YHTEENSÄ   134 483 92 513         OMA PÄÄOMA JA VELAT       Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma       Osakepääoma 28 5 000 5 000 Ylikurssirahasto 28 6 701 6 701 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 28 18 524 4 406 Omat osakkeet 28 -386 -949 Muuntoerot 28 -1 981 -863 Muut rahastot 28 219 225 Kertyneet voittovarat 28 17 099 13 980 Tilikauden voitto 28 7 436 6 122 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä   52 613 34 621 Määräysvallattomat omistajat   165 -3 Oma pääoma yhteensä   52 777 34 618         Pitkäaikaiset velat       Laskennalliset verovelat 35 3 293 1 754 Rahoitusvelat 30 23 807 8 296 Muut pitkäaikaiset velat 32 649 92 Pitkäaikaiset velat yhteensä   27 750 10 142         Lyhytaikaiset velat       Rahoitusvelat 30 10 461 14 925 Ostovelat ja muut velat 33 42 513 31 901 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat 34 982 927 Lyhytaikaiset velat yhteensä   53 956 47 753 Velat yhteensä   81 706 57 895 OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ   134 483 92 513   Takaisin Taloudellista tietoa -osioon  Lue lisää

Konsernin rahavirtalaskelma

Takaisin Taloudellista tietoa -osioon EUR 1 000 1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA     Asiakkailta saadut maksut 174 644 138 557 Maksut liiketoiminnan kuluista -165 607 -126 897 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 9 037 11 659       Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista -813 -636 Saadut korot liiketoiminnasta 44 40 Maksetut välittömät verot -2 606 -1 131 Liiketoiminnan rahavirta (A) 5 661 9 932       INVESTOINTIEN RAHAVIRTA     Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -1 879 -1 621 Tytäryhtiöhankinnat -22 262 -1 907 Tulot ehdollisesta saamisesta 215 0 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 24 1 Luovutustulot muista sijoituksista 0 1 Muiden sijoitusten hankinta -10 0 Lainasaamisten vähennys 45 1 Investointien rahavirta (B) -23 866 -3 526       Rahavirta investointien jälkeen (A+B) -18 204 6 406       RAHOITUKSEN RAHAVIRTA     Osakeannista saadut maksut transaktiomenoilla vähennettynä 13 937 0 Omien osakkeiden hankinta -693 -75 Lyhytaikaisten lainojen nostot 11 685 2 567 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut -22 547 -8 687 Pitkäaikaisten lainojen nostot 20 601 10 000 Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut -4 569 0 Rahoitusleasing-velkojen takaisinmaksut -1 184 -985 Maksetut osingot ja muu voitonjako -3 046 -2 981 Rahoituksen rahavirta (C) 14 184 -160       Rahavarojen muutos (A+B+C) lisäys (+) / vähennys (-) -4 020 6 246       Rahavarat tilikauden alussa 8 807 2 575 Valuuttakurssien muutosten vaikutus -37 -14 Rahavarat tilikauden lopussa 4 750 8 807 Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä.   Takaisin Taloudellista tietoa -osioon  Lue lisää

Raportit ja esitykset

Kalenteri

Osaketietoa

Osakkeen perustiedot

Lue lisää

Osakemonitori

Lue lisää

Tuottolaskuri

Lue lisää

Osakekurssihistoria

Lue lisää

Osinko ja maksuhistoria

Lue lisää

Suurimmat osakkeenomistajat

Lue lisää

Liputukset

Lue lisää

Etteplan Oyj:n merkintäoikeusanti 2016

Lue lisää

Sijoittajasuhteet ja analyytikot