Close

Sisäinen valvonta, riskienhallinta ja sisäinen tarkastus

 

Etteplan Oyj:n sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että yhtiön toiminta on tehokasta ja tuloksellista, informaatio luotettavaa ja että säännöksiä ja toimintaperiaatteita noudatetaan. Tavoitteena on myös liiketoimintaan liittyvien riskien tunnistaminen, arvioiminen ja seuranta. Sisäisen tarkastuksen avulla tehostetaan hallitukselle kuuluvan valvontavelvollisuuden hoitamista.

 

Sisäisen valvonnan toimintaperiaatteet

 

Etteplan Oyj:n sisäistä valvontaa ohjaavat osakeyhtiölaki ja arvopaperimarkkinalaki ja muut yhtiön toimintaa säätelevät lait ja säännökset, Nasdaq Helsinki Oy:n antamat säännöt ja ohjeistukset sekä Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodi. Ulkoinen valvonta kuuluu yhtiön tilintarkastajille ja viranomaisille.

Etteplanin sisäinen valvonta kattaa yhtiön taloudellisen raportoinnin ja muun toiminnan valvonnan. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa yhtiölle asetettujen tavoitteiden saavuttaminen sekä yhtiön resurssien taloudellinen ja tarkoituksenmukainen käyttö. Sisäisellä valvonnalla pyritään lisäksi varmistamaan muun muassa taloudellisen ja muun tiedon luotettavuus ja oikeellisuus, ulkoisten säännösten ja sisäisten ohjeiden ja menettelytapojen noudattaminen sekä toiminnan ja tiedon riittävä turvaaminen. Sisäisellä valvonnalla varmistetaan myös toimintaa tukevat, tarkoituksenmukaiset ja asianmukaisesti järjestetyt tietotekniset ja manuaaliset järjestelmät.

Sisäistä valvontaa toteuttavat Etteplanilla hallitus, johto ja koko yhtiön henkilökunta. Valvonta jaetaan kolmeen osaan: 1) ennalta ehkäisevä valvonta, 2) päivittäinen valvonta ja 3) jälkikäteisvalvonta. Ennalta ehkäisevää valvontaa on yhtiön arvojen ja yleisten toimintaperiaatteiden määrittäminen. Päivittäiseen valvontaan kuuluvat toiminnan ohjaus ja seuranta toimintajärjestelmineen. Jälkikäteisvalvonta puolestaan käsittää johdon arvioinnit ja tarkistukset, vertailut ja todentamiset, joilla varmistetaan tavoitteiden saavuttaminen ja valvotaan sovittujen toimintaperiaatteiden noudattamista.

 

Riskienhallinnan järjestäminen

 

Riskienhallinta on oleellinen osa Etteplan-konsernin liiketoiminnan ohjausta ja sisäisen valvonnan käytäntöjä. Riskienhallinnan tehtävänä on ennakoida tulevia riskejä, varmistaa tavoitteiden saavuttaminen ja turvata toimintaa muuttuvissa olosuhteissa. Tavoitteena on varmistaa, että yhtiön toiminta on tehokasta ja tuloksellista, tuotettu informaatio on luotettavaa, ja säännöksiä sekä toimintaperiaatteita noudatetaan.

Etteplanin riskienhallinnan keskeisiin toimenpiteisiin kuuluvat riskien kattava tunnistaminen, ennakoivat toimenpiteet, toiminnan turvaaminen, liiketoiminnalle haitallisten vaikutusten rajaaminen sekä mahdollisuuksien hyödyntäminen. Yhtiön riskienhallinta muodostuu koordinoiduista toimintatavoista, joilla tunnistetaan, arvioidaan, käsitellään ja hallitaan konsernin merkittävimpiä riskialueita järjestelmällisesti ja ennakoivasti.

Etteplanin riskienhallintatyötä johtaa konsernin toimitusjohtaja yhdessä riskienhallinnasta vastaavan johtoryhmän jäsenen kanssa. Konsernin johtoryhmä seuraa liiketoimintayksiköiden merkittäviä riskejä ja valvoo konsernin riskienhallintajärjestelmän ja -käytäntöjen kehittämistä.

Pääasiallinen vastuu riskienhallinnasta on liiketoiminnasta vastaavilla johtajilla. Johtajat vastaavat oman liiketoiminta-alueensa riskienhallinnasta noudattaen konsernin ohjeita.

Liiketoiminnan johtajat raportoivat konsernin johtoryhmälle merkittävistä riskeistä osana kuukausiraportointiaan. Konsernin taloushallinto seuraa ja arvioi liiketoiminta- ja rahoitusriskejä sekä suojautuu niiltä yhteistyössä hallituksen, johtoryhmän ja operatiivisen johdon kanssa.

Hallitus valvoo riskienhallintaa ja hyväksyy yhtiön riskienhallintaperiaatteet. Hallitukselle ja sen tarkastusvaliokunnalle raportoidaan säännöllisesti riskienhallinnan toimenpiteistä ja suurimmista konsernia koskevista riskeistä.

Riskit ja riskienhallinta on kuvattu yhtiön internetsivuilla sekä osana yhtiön antamaa selvitystä hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2020. Rahoitusriskejä koskevat selvitykset esitetään tarkemmin konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa osana Talouskatsausta 2020.

Riskienhallintakaavio

Sisäinen tarkastus

 

Etteplan-konsernilla ei ole erillistä sisäistä tarkastusta. Hallitus voi palkata ulkopuolisia neuvonantajia suorittamaan valvontaympäristöön tai yhtiön toimintoihin liittyviä arviointeja.

 

Taloudelliseen raportointiprosessiin liittyvien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien pääpiirteittäinen kuvaus

 

Etteplan laatii konsernitilinpäätöksen ja osavuosikatsaukset EU:n hyväksymän kansainvälisen tilinpäätöskäytännön (IFRS), arvopaperimarkkinalain sekä soveltuvin osin Finanssivalvonnan standardien ja Nasdaq Helsinki Oy:n sääntöjen mukaisesti. Etteplanin hallituksen toimintakertomus ja emoyhtiön tilinpäätös laaditaan Suomen kirjanpitolain sekä kirjanpitolautakunnan lausuntojen ja yleisohjeiden mukaisesti.

Etteplan-konserni noudattaa konsernitason kirjanpitoperiaatteita ja -ohjeita, joita sovelletaan kaikkiin konserniyhtiöihin ja joiden mukaan konsernin taloudelliset raportit laaditaan. Yhdessä raportointikalenterin ja aikataulujen kanssa kirjanpitoperiaatteet ja -ohjeet muodostavat perustan oikea-aikaiselle ja täsmälliselle konsernitason raportoinnille. Kaikilta olennaisilta osiltaan Etteplanin toiminnot sijaitsevat Suomessa, Ruotsissa, Kiinassa, Hollannissa, Puolassa, Saksassa ja USA:ssa, ja kaikissa maissa on paikalliset kirjanpitoon ja taloudelliseen raportointiin liittyvät organisaatiot ja järjestelmät, joista tiedot raportoidaan konsernille. Seuraavassa osiossa kuvatut sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmät ja käytännöt on suunniteltu varmistamaan, että yhtiön julkistamat taloudelliset raportit antavat olennaisesti oikeat tiedot yhtiön taloudesta.

Etteplanilla on käytössä konsernin tiedot yhdistelevä järjestelmä. Kirjanpitotiedot siirretään siihen konsernin kirjanpitojärjestelmästä automaattisesti, ja niiden oikeellisuutta valvoo konsernin kirjanpitoryhmä. Yhteinen tilikartta muodostaa konserniraportoinnin perustan. Konsernin kirjanpidon, yhdistelytiedot ja julkaistavat taloudelliset raportit laatii keskitetty ryhmä.

 

Sisäisen valvonnan alainen taloudellinen raportointi

 

Sisäisen valvonnan asianmukainen järjestäminen ja valvonta ovat konsernin sisällä toimivan paikallisjohdon vastuulla. Etteplanin hallitus on hyväksynyt sisäisen valvonnan toimintaperiaatteet, jotka on laadittu Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin 2020 suosituksen 24 mukaisesti. Toimintaperiaatteet sisältävät riskienhallintaprosessin, riskien yhteenvedon, taloudellisen raportoinnin valvonnan tavoitteiden ja yhteisten valvontapisteiden sekä Etteplanin sisäisen valvonnan toimeenpanon ja seurannan vastuiden pääpiirteet.

Taloudellisen raportointiprosessin sisäiset valvontatoimet maa- ja konsernitasolla katselmoidaan ja päivitetään vuosittain. Etteplanin taloushallinto on analysoinut prosessiriskit ja määritellyt ulkoista taloudellista raportointiprosessia koskevat valvontatavoitteet. Prosessin olemassa olevat valvontapisteet on dokumentoitu. Nämä valvontapisteet sisältävät mm. tärkeimpien kirjanpitotehtävien täsmäytykset, valtuutukset, analyysit ja eriyttämisen. Työtä on johtanut konsernin talousjohtaja.

Vuosiaikataulunsa mukaan konsernin johtoryhmä pitää kuukausikokouksia, joissa analysoidaan myös yhtiön taloudellista suorituskykyä ja taloudellista raportointia. Ennen näitä kokouksia taloudelliset raportit on analysoitu liiketoimintaryhmätasolla epätarkkuuksien ja virheiden havaitsemiseksi. Konsernitason taloudelliset raportit toimitetaan Etteplanin hallitukselle ja sen tarkastusvaliokunnalle kuukausittain. Lisäksi tarkastusvaliokunta käsittelee ja hallitus hyväksyy osavuosikatsaukset sekä vuosittaisen tulosraportin ja tilinpäätöksen.

Etteplanilla ei ole erillistä sisäistä tarkastusta. Tarkastusvaliokunta ja/tai hallitus voi palkata ulkopuolisia neuvonantajia suorittamaan valvontaympäristöön tai yhtiön toimintoihin liittyviä arviointeja.

Rahoitusriskien hallinta: 
Rahoitusriskien_hallinta.pdf

Miksi sijoittaa Etteplaniin

Taloudellista tietoa

5 vuoden historia

Takaisin Taloudellista tietoa -osioon 1 000 euroa, tilikausi 1.1.-31.12. 2020 2019 2018 2017 2016 Liikevaihto 259 702 263 292 236 477 214 768 183 938 Liikevaihdon muutos, % -1,4 11,3 10,1 16,8 30,3 Liikevoitto (EBITA) 26 172 25 964 22 555 17 387 12 070 % liikevaihdosta 10,1 9,9 9,5 8,1 6,6 Liikevoitto (EBIT) 22 380 22 819 20 184 15 484 10 131 % liikevaihdosta 8,6 8,7 8,5 7,2 5,5 Tulos ennen veroja 21 080 21 924 19 396 14 745 9 441 % liikevaihdosta 8,1 8,3 8,2 6,9 5,1 Tilikauden tulos 17 077 17 387 15 280 11 586 7 604 Oman pääoman tuotto, % 20,8 24,1 24,4 20,9 17,4 Sitoutuneen pääoman tuotto (ROCE), % 16,0 19,9 21,3 17,8 14,8 Omavaraisuusaste, % 40,5 38,9 42,9 40,7 40,0 Bruttoinvestoinnit 29 697 36 908 16 527 7 589 30 186 % liikevaihdosta 11,4 14,0 7,0 3,5 16,4 Nettovelkaantumisaste, % 46,6 52,6 29,8 43,0 55,9 Henkilöstö keskimäärin 3 320 3 305 2 995 2 711 2 407 Henkilöstö kauden lopussa 3 267 3 447 3 055 2 802 2 545 Henkilöstökulut 177 301 172 520 156 183 144 965 129 172   Takaisin Taloudellista tietoa -osioon Lue lisää

Konsernin laaja tuloslaskelma

Takaisin Taloudellista tietoa -osioon 1 000 EUR 1.1.-31.12.2020   1.1.-31.12.2019   Liikevaihto 259 702   263 292   Liiketoiminnan muut tuotot 3 622   2 582   Materiaalit ja palvelut -23 317   -26 550   Henkilöstökulut -177 301   -172 520   Liiketoiminnan muut kulut -22 300   -29 273   Poistot -18 026   -14 712   Liikevoitto (EBIT) 22 380 8,6% 22 819 8,7% Rahoitustuotot 422   695   Rahoituskulut -1 722   -1 590   Voitto ennen veroja 21 080   21 924   Tuloverot -4 003   -4 536   Tilikauden voitto 17 077   17 387   Muut laajan tuloksen erät, jotka saatetaan siirtää tulosvaikutteiseksi         Muuntoerot 1 415   -398   Muut laajan tuloksen erät, joita ei siirretä tulosvaikutteiseksi         Käyvän arvon muutos, muiden laajan  tuloksen erien kautta arvostettavat osakesijoitukset -7   -75   Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen 1 409   -473   Tilikauden laaja tulos yhteensä 18 486   16 915             Tilikauden voiton jakautuminen         Emoyhtiön omistajille 17 077   17 387   Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen         Emoyhtiön omistajille 18 486   16 915   Emoyhtiön osakkeenomistajille tilikauden voitosta laskettu osakekohtainen tulos         Laimentamaton osakekohtainen tulos, EUR 0,69   0,70   Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos, EUR 0,69   0,70   Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. Takaisin Taloudellista tietoa -osioon Lue lisää

Konsernitase

Takaisin Taloudellista tietoa -osioon   1 000 EUR 31.12.2020 31.12.2019 VARAT     Pitkäaikaiset varat     Liikearvo 83 685 79 044 Muut aineettomat hyödykkeet 26 011 27 472 Aineelliset hyödykkeet 25 698 17 264 Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat sijoitukset 378 387 Muut pitkäaikaiset saamiset 54 54 Laskennalliset verosaamiset 493 259 Pitkäaikaiset varat yhteensä 136 320 124 480       Lyhytaikaiset varat     Vaihto-omaisuus 336 313 Keskeneräiset työt 17 764 22 498 Myyntisaamiset ja muut saamiset 38 883 39 332 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset 208 401 Rahavarat 24 407 15 878 Lyhytaikaiset varat yhteensä 81 598 78 421 VARAT YHTEENSÄ 217 918 202 901       OMA PÄÄOMA JA VELAT     Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma     Osakepääoma 5 000 5 000 Ylikurssirahasto 6 701 6 701 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 20 101 20 101 Omat osakkeet -124 -700 Muuntoerot -2 884 -4 299 Muut rahastot 101 108 Kertyneet voittovarat 58 178 49 829 Oma pääoma yhteensä 87 074 76 740       Pitkäaikaiset velat     Laskennalliset verovelat 6 502 6 481 Lainat rahoituslaitoksilta 12 900 24 900 Vuokrasopimusvelat 8 608 8 216 Muut pitkäaikaiset velat 27 27 Pitkäaikaiset velat yhteensä 28 038 39 624       Lyhytaikaiset velat     Lainat rahoituslaitoksilta 27 583 15 757 Vuokrasopimusvelat 15 883 7 381 Saadut ennakot 2 770 5 378 Ostovelat ja muut velat 54 608 55 588 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat 1 962 2 433 Lyhytaikaiset velat yhteensä 102 806 86 537 Velat yhteensä 130 844 126 161 OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ 217 918 202 901 Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä.   Takaisin Taloudellista tietoa -osioon  Lue lisää

Konsernin rahavirtalaskelma

Takaisin Taloudellista tietoa -osioon   1 000 EUR 1.1.-31.12.2020 1.1.-31.12.2019 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA     Asiakkailta saadut maksut 267 784 263 365 Maksut liiketoiminnan kuluista -223 600 -225 189 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 44 184 38 176       Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista -1 257 -1 192 Saadut korot liiketoiminnasta 79 162 Maksetut välittömät verot -5 010 -4 262 Liiketoiminnan rahavirta (A) 37 997 32 884       INVESTOINTIEN RAHAVIRTA     Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -1 639 -2 063 Tytäryhtiöhankinnat, hankintahetken rahavaroilla vähennettynä -5 885 -21 049 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 30 81 Sijoitusten luovutustulot 0 215 Investointien rahavirta (B) -7 494 -22 816       Rahavirta investointien jälkeen (A+B) 30 503 10 068       RAHOITUKSEN RAHAVIRTA     Omien osakkeiden hankinta 0 -519 Lyhytaikaisten lainojen nostot 11 698 2 020 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut -12 217 -8 440 Pitkäaikaisten lainojen nostot 0 13 500 Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut -695 0 Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut -12 131 -9 624 Maksetut osingot -8 682 -7 454 Rahoituksen rahavirta (C) -22 028 -10 517       Rahavarojen muutos (A+B+C) lisäys (+) / vähennys (-) 8 475 -449       Rahavarat tilikauden alussa 15 878 16 115 Valuuttakurssien muutosten vaikutus 55 212 Rahavarat tilikauden lopussa 24 407 15 878 Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä.   Takaisin Taloudellista tietoa -osioon  Lue lisää

Raportit ja esitykset

Kalenteri

Osaketietoa

Osakkeen perustiedot

Lue lisää

Osakemonitori

Lue lisää

Tuottolaskuri

Lue lisää

Osakekurssihistoria

Lue lisää

Osinko ja maksuhistoria

Lue lisää

Suurimmat osakkeenomistajat

Lue lisää

Liputukset

Lue lisää

Etteplan Oyj:n merkintäoikeusanti 2016

Lue lisää

Hallinnointi

Yhtiökokous

Lue lisää

Yhtiöjärjestys

Lue lisää

Hallitus

Lue lisää

Nimitys- ja palkitsemisvaliokunta

Lue lisää

Tarkastusvaliokunta

Etteplan Oyj:n hallitus on nimennyt keskuudestaan tarkastusvaliokunnan. Hallitus on vahvistanut valiokunnan keskeiset tehtävät ja toimintaperiaatteet kirjallisessa työjärjestyksessä. Tarkastusvaliokunta raportoi säännöllisesti työstään hallitukselle. Lue lisää

Toimitusjohtaja ja muu johto

Lue lisää

Palkitseminen

Lue lisää

Sisäpiirihallinto

Lue lisää

Johdon liiketoimet

Lue lisää

Tilintarkastus

Lue lisää

Tiedottaminen

Lue lisää

Sijoittajasuhteet ja analyytikot